Guides

58 explications en langage clair sur les règles fiscales canadiennes qui piègent les investisseurs. Gratuit pour tous, aucun compte requis.

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Qu'est-ce que le prix de base rajusté?

Le coût moyen pondéré dont dépend chaque gain en capital.

La règle des pertes apparentes

Le piège des 30 jours qui peut refuser votre perte en capital.

Comment les UAR sont imposées au Canada

Valeur à l'acquisition comme revenu, prix de base et le piège de la double imposition.

Les distributions fantômes expliquées

Distributions imposables sans espèces et la hausse de PBR qui en résulte.

Les 58 guides par sujet

Chaque guide que nous publions, organisé par catégorie. De nouveaux guides sont ajoutés régulièrement.

Prix de base rajusté

5 guides

Qu'est-ce que le prix de base rajusté?

Le coût moyen pondéré dont dépend chaque gain en capital.

Pourquoi les distributions réinvesties et le remboursement de capital modifient votre PBR.

Même action chez deux courtiers

La règle du pool unique entre comptes, transferts et conjoints.

RRD et prix de base rajusté

Chaque dividende réinvesti est un nouvel achat qui augmente votre PBR — oubliez-le et vous surpayez à la vente.

Transferts en nature et PBR

Dispositions réputées vers un CELI/REER et continuité du PBR lors de transferts entre courtiers.

Gains en capital

3 guides

L'impôt sur les gains en capital au Canada

Comment les gains sont calculés, imposés et déclarés de A à Z.

Le taux d'inclusion, expliqué

Pourquoi seule une partie du gain est imposable et comment fonctionne le calcul.

Gains en capital dans un CELI ou un REER

Ce qui est à l'abri, les pertes qui disparaissent et le piège inter-comptes.

Impôt sur le revenu et tranches

4 guides

Tranches d'imposition fédérales et provinciales 2026

Toutes les tranches fédérales et provinciales 2026, le taux le plus bas de 14 % et les taux combinés maximaux.

CELIAPP : règles, droits de cotisation et avantages fiscaux

Le Compte d'épargne libre d'impôt pour l'achat d'une première propriété combine la déduction REER et le retrait libre d'impôt du CELI.

REER vs CELI : lequel choisir?

La comparaison complète : quand chaque compte gagne, les calculs et les erreurs courantes.

Quel compte utiliser : REER vs CELI vs CELIAPP vs imposable

Un arbre décisionnel pour chaque étape de vie — ouvrez le bon compte d'abord et chaque dollar travaille plus fort.

Pertes et vente à perte fiscale

4 guides

La règle des pertes apparentes

Le piège des 30 jours qui peut refuser votre perte en capital.

Vente à perte fiscale au Canada

Réduisez votre facture de gains avant la fin de l'année sans invalider la perte.

Wash sale vs perte apparente

La règle canadienne et ses différences avec la règle américaine.

FNB substituts pour la vente à perte fiscale

Liste complète de substitutions : vendez XIC achetez VCN, vendez XEQT achetez VEQT — maintenez votre exposition sans déclencher la règle des pertes apparentes.

Feuillets fiscaux

3 guides

Pourquoi votre T5008 est peut-être faux

Ce que les courtiers déclarent et les lacunes de PBR que vous devez corriger.

Le feuillet T3 et les gains en capital

Lire la case 21 (gains) et la case 42 (remboursement de capital).

Remboursement de capital et case 42

La distribution non imposable qui réduit silencieusement votre PBR.

FNB et fonds

3 guides

Les distributions fantômes expliquées

Distributions imposables sans espèces — et la hausse de PBR qui en résulte.

Comment les FNB sont imposés au Canada

Une distribution, plusieurs traitements fiscaux, deux ajustements de PBR.

Efficacité fiscale des FNB : XEQT vs VEQT, canadien vs coté aux É.-U.

Comment la structure du FNB, les couches de retenue à la source et les types de distribution affectent votre rendement après impôt.

Rémunération en actions

4 guides

Comment les UAR sont imposées au Canada

Valeur à l'acquisition comme revenu, prix de base et la vente.

Le piège de la double imposition des UAR

L'erreur du PBR à 0 $ qui vous impose deux fois.

Impôt sur les PAEE au Canada

L'escompte comme revenu et pourquoi le PBR est la valeur marchande.

Impôt sur les options d'achat d'actions au Canada

L'avantage à l'exercice, la déduction et le moment pour les SPCC.

Crypto

3 guides

Comment la crypto est imposée au Canada

Un bien, pas de l'argent — donc presque tout est une disposition.

Échanges crypto-à-crypto

L'événement imposable le plus souvent manqué, évalué en CAD.

Revenu d'entreprise vs gain en capital

Quand l'activité crypto active est imposée comme une entreprise.

Opérations sur titres

3 guides

Fractionnements d'actions et votre PBR

Même PBR total, nouveau montant par action — plus les montants en lieu de fractions.

Impôt sur les scissions et l'allocation

Répartir un PBR entre deux actions et l'article 86.1.

Fusion, amalgamation et PBR d'acquisition

Roulement de l'article 85.1 pour les échanges action-contre-action et la formule d'allocation pour les transactions mixtes.

Devises et change

2 guides

Déclarer les transactions en USD sur votre déclaration canadienne

Le taux de la BdC, la date de règlement et la conversion par transaction en CAD exigée par l'ARC.

Norbit's Gambit : fonctionnement et imposition

Convertissez des CAD en USD à faible coût via DLR/DLR.U — et le petit gain à déclarer.

Production et déclaration

4 guides

Comment remplir l'Annexe 3

Section par section, jusqu'à la ligne 12700 de votre T1.

Comment déclarer vos ventes d'actions à l'ARC

Des feuillets confus à un gain en capital correct.

T1135 : déclarer des biens étrangers de plus de 100 000 $

Quand vous devez produire, ce qui compte, les pénalités et la méthode simplifiée vs détaillée.

Importer vos données de courtier

Étapes d'exportation CSV pour importer votre historique proprement.

Situationnel et avancé

11 guides

Actions américaines et impôt canadien

Conversion de change sur chaque transaction, retenue sur dividendes et PBR en CAD.

L'impôt sur les dividendes au Canada

Dividendes déterminés, non déterminés et étrangers comparés.

Retenue d'impôt étrangère

Pourquoi le compte dans lequel vous détenez un dividende étranger change l'impôt.

Comment le day trading est imposé

Quand l'ARC voit une entreprise au lieu d'un investisseur.

Day trading dans un CELI

Comment les transactions fréquentes peuvent vous coûter l'abri fiscal en entier.

Impôt de départ en quittant le Canada

La disposition réputée de vos actifs à l'émigration.

Localisation d'actifs : quel compte pour quel placement

Dividendes US dans le REER, dividendes canadiens en imposable, croissance dans le CELI — le cadre.

La manœuvre Smith

Convertir l'intérêt hypothécaire non déductible en intérêt déductible sur un prêt placement.

Disposition réputée au décès : PBR et héritage

Comment la succession est imposée, quel PBR le bénéficiaire hérite et le roulement au conjoint.

FNB d'options d'achat couvertes et remboursement de capital

Rendements élevés des primes d'option — mais le RC réduit le PBR et reporte un gain en capital à la vente.

Don de titres avec gain latent

Le taux d'inclusion de 0 % pour les dons en nature à des organismes de bienfaisance enregistrés.

Par courtier

9 guides

Guide fiscal Questrade

Feuillets, exportations et PBR pour les comptes Questrade.

Guide fiscal Wealthsimple

Déclaration pour comptes gérés et autogérés Wealthsimple.

Guide fiscal Interactive Brokers

Déclaration multidevise et conversion CAD pour IBKR.

Guide fiscal Qtrade

Relevés, transferts et PBR pour Qtrade.

Guide fiscal RBC Placements en Direct

Feuillets et PBR groupé pour RBC Placements en Direct.

Guide fiscal TD Placements Directs

Valeur comptable vs vrai PBR pour TD Placements Directs.

Guide fiscal Pro-Investisseurs CIBC

Rapprochement de la valeur comptable chez Pro-Investisseurs.

Guide fiscal Banque Nationale Courtage direct

Feuillets fiscaux, traitement USD et PBR pour les comptes BNCD.

Guide fiscal Webull Canada

Transactions sans commission et déclaration fiscale pour les comptes Webull.

Un terme vous déroute? Consultez le glossaire →

Ne constitue pas un conseil fiscal ou juridique. Confirmez toujours vos déclarations de gains en capital avec un comptable qualifié. · Fait avec amour au Canada 🇨🇦

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