Qu'est-ce qu'un T5008?
Un T5008 (État des opérations sur titres) déclare les titres que vous avez aliénés au cours de l'année. Votre courtier en produit un pour l'ARC et vous en remet une copie. Chaque feuillet indique ce qui a été vendu, quand et pour combien — les cases clés étant la case 21 (produit de disposition) et la case 20 (coût ou valeur comptable).
Le produit de disposition (case 21) est généralement fiable. Le problème, c'est la case 20.
Pourquoi la case 20 est vide, erronée ou trompeuse
Les courtiers ne sont pas tenus de calculer votre prix de base rajusté, et souvent ils ne peuvent pas le faire correctement même s'ils essaient. La case 20 est fréquemment :
- Vide — le courtier n'a tout simplement pas indiqué de prix de base.
- Valeur comptable, pas PBR — un chiffre interne qui ignore les rajustements exigés par l'ARC.
- Limitée au compte — elle ne reflète que la position détenue chez ce courtier, pas votre PBR regroupé sur tous vos comptes.
- Sans rajustements — elle tient rarement compte des distributions réinvesties, du remboursement de capital ou du change sur les transactions en USD.
Ce que vous devez réellement déclarer
Sur votre déclaration, vous déclarez le bon produit de disposition et le bon prix de base rajusté, qui transitent par l'Annexe 3. Le produit de disposition correspond généralement au feuillet; le prix de base devrait être votre propre PBR regroupé. Lorsque les deux divergent, conservez une trace de la façon dont vous avez obtenu votre chiffre — c'est ce qui le soutient si l'ARC pose des questions. Ce montant apparaît finalement à l'Annexe 3.
Si vous recevez plusieurs T5008 de différents courtiers pour le même titre, rappelez-vous que chacun ne voit qu'une partie du tableau. Votre vrai prix de base regroupe tous ces comptes.
Rapprocher les feuillets avec vos registres
Le rapprochement consiste à aligner chaque aliénation déclarée avec votre propre historique de transactions : confirmer le produit de disposition, fournir le bon prix de base lorsque le feuillet est vide, et signaler tout écart — un feuillet manquant, un doublon ou un prix de base qui ignore vos RRD et remboursements de capital. Fait avant de produire, cela transforme une pile de feuillets en chiffres que vous pouvez défendre.