Les FNB canadiens réinvestissent des gains en capital que vous ne voyez jamais en espèces (une distribution « fantôme » qui augmente votre PBR) et remboursent du capital qui le réduit. Manquez-les et vous payez trop d'impôt à chaque vente future. Sched3 maintient un jeu de données par fonds et applique automatiquement les cases 21 et 42 à vos unités.
Il maintient un jeu de données par unité de distributions réinvesties et de remboursement de capital pour les FNB canadiens — iShares, Vanguard, BMO, Global X et plus.
Pour chaque fonds détenu, Sched3 calcule l'impact des cases 42 et 21 pour les unités possédées à la date record et prépare l'ajustement du PBR.
Acceptez l'ajustement et votre prix de base se met à jour; les montants préremplissent aussi les cases correspondantes lors de l'assemblage de vos chiffres T3.
Sched3 applique chaque type de distribution à sa date record et dans la bonne direction, pour que le prix de base courant reflète tout ce que le fonds a fait durant l'année.
Chaque ajustement remonte au fonds, à la distribution et à la date d'application — traçable pour un comptable (ou l'ARC).
Le suivi des ajustements FNB et le préremplissage des cases T3 font partie du forfait Actif.
Manual entry, 1 portfolio, basic ACB & CSV export.
Broker import, superficial loss detection, FX support, splits & DRIPs.
Everything, for one investor: T5008/T3 tools, crypto, equity comp, corporate actions, accountant export.
Multi-client dashboard, client import links, bulk import, branded reports.
Une distribution fantôme est un gain en capital imposable qu'un FNB déclare mais réinvestit au lieu de payer en espèces. Vous devez l'impôt pour l'année, et elle augmente votre PBR du même montant par unité. Facile à manquer — et manquer signifie payer l'impôt deux fois sur le même gain à la vente.
Le remboursement de capital n'est pas imposé comme revenu à la réception — il réduit votre PBR. Avec le temps, il peut l'amener vers zéro; une fois à zéro, le remboursement suivant est imposé immédiatement comme gain en capital. Sched3 applique la case 42 automatiquement.
Ils sont déclarés par le gestionnaire du fonds, généralement sur la ventilation fiscale CDS Innovations et votre T3, exprimés par unité. Sched3 maintient ces données pour les FNB canadiens courants et les adapte au nombre d'unités détenues à la date pertinente.
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