Les options comptent parmi les biens les plus mal déclarés au Canada. Sched3 suit tout le cycle de vie, regroupe les écarts et roulements pour révision, et conserve chaque prime, frais, taux de change, exercice et assignation par contrat.
Apportez votre CSV de courtier — Sched3 identifie les ouvertures, fermetures, assignations, exercices et expirations de votre historique de transactions.
Chaque contrat est suivi de l’ouverture à la fin de son cycle. Les verticales, calendaires, straddles, collars, condors, butterflies et roulements probables sont proposés pour confirmation sans compenser les événements fiscaux individuels.
Le bon gain ou perte en capital pour chaque événement d'option apparaît dans votre export Annexe 3, avec le détail justificatif nécessaire à votre comptable.
Les options créent des événements imposables absents de vos feuillets — Sched3 les attrape tous.
Quand vous vendez une option d’achat sur vos actions, Sched3 maintient la relation. Si elle est assignée, la prime s’ajoute au produit de vente et une assignation ultérieure peut exiger une déclaration modifiée. Les écarts et roulements restent groupés pour révision tandis que chaque jambe demeure traçable.
Le cycle de vie complet des options négociées est inclus dans le forfait Actif.
Saisie manuelle, 1 portefeuille, PBR de base et export CSV.
Importation de courtier, detection des pertes apparentes, devises, fractions et DRIP.
Le flux complet : T5008/T3, options négociées, crypto, rémunération en actions, opérations sur titres et export comptable.
Tableau de bord multi-clients, liens d'importation, import en lot, rapports aux couleurs du cabinet. Tarification definie avec les cabinets en acces anticipe.
Les options d’achat et de vente cotées standard sont disponibles aujourd’hui. Nous étendons le même flux révisable aux cas les plus demandés par les négociateurs actifs et les cabinets.
Primes, frais, change, expiration, fermeture, exercice, assignation, options couvertes, PBR et produit des actions, plus regroupement révisé des écarts et roulements.
Un flux distinct et révisable par le comptable pour les négociateurs dont l’activité d’options est déclarée comme revenu d’entreprise plutôt qu’au titre du capital.
Contrats à terme et de gré à gré, bons et droits de souscription, CFD, contrats rajustés et autres activités sur dérivés avancés.
Le traitement au titre du capital ou du revenu dépend des faits. L’ARC présume généralement que le détenteur suit le traitement des actions et qu’une option couverte suit le sous-jacent; les options nues sont normalement au titre du revenu, bien qu’un traitement au titre du capital puisse être accepté s’il est appliqué uniformément. Sched3 exige donc une décision révisée au lieu de choisir silencieusement.
Quand une option de vente que vous avez vendue est assignée, vous acquérez les actions au prix de levée. La prime reçue réduit votre PBR sur ces actions. Par exemple : vous recevez 200$ de prime pour un put à 50$, puis êtes assigné 100 actions. Votre PBR est 5 000$ (prix de levée x actions) moins 200$ (prime) = 4 800$. Sched3 gère cet ajustement automatiquement.
Au titre du capital, la prime constitue un produit lorsque vous octroyez l’option. Si elle expire sans valeur, ce résultat à la date de l’octroi demeure. Si elle est assignée, la prime s’ajoute plutôt au produit de vente des actions; une assignation ultérieure peut exiger la modification de l’année de l’octroi. Le rachat de fermeture est une opération distincte.
Sched3 reconnaît les contrats standard et les codes explicites d’ouverture, de fermeture, d’assignation, d’exercice et d’expiration dans les exports Wealthsimple, Questrade et Interactive Brokers. Une ligne qui indique seulement ACHAT ou VENTE sans prouver l’ouverture ou la fermeture est bloquée pour révision plutôt que devinée.
Pas encore. Les feuilles de travail pour options au titre du revenu d’entreprise arrivent bientôt; les contrats à terme, les bons et droits, les CFD, les contrats rajustés et autres dérivés avancés sont sur la feuille de route. Les options d’achat et de vente cotées standard au titre du capital sont déjà offertes. Les cabinets et négociateurs peuvent nous contacter pour influencer la priorité.
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