What is my ACB for vested RSUs in Canada?

The fair market value of the shares on the vest date. That full amount is taxed as employment income on your T4 in the vest year, and the same amount becomes your adjusted cost base. If you report an ACB of $0 when you sell, you pay tax on the same money twice.

How is an ESPP discount taxed in Canada?

The discount (fair market value minus what you paid) is an employment benefit taxed on your T4 in the purchase year — it is never a capital gain. Your ACB is the full fair market value on the purchase date: the amount you paid plus the taxed discount.

Does the 50% stock option deduction change my ACB?

No. The paragraph 110(1)(d) deduction reduces the taxable amount of the option benefit on your return, but your adjusted cost base stays at the full fair market value on the exercise date. The deduction and the ACB are calculated independently.

Why does my T5008 show the wrong cost for employer shares?

Brokers often report the exercise price, the discounted ESPP price, or nothing at all in the cost box, because they don't know your employment benefit was already taxed. The T5008 cost box is not authoritative — you are responsible for reporting the correct ACB (fair market value on the event date) on Schedule 3.

My shares are in USD — what exchange rate do I use?

Convert the fair market value using the Bank of Canada rate on the event date (vest, purchase, or exercise date) — not the rate on the day you sell. The sale proceeds are converted at the sale-date rate, which is how currency movement itself becomes a capital gain or loss.

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Calculatrice PBR UAR et PAEE

Les acquisitions d'UAR, les achats PAEE et les exercices d'options établissent votre prix de base rajusté à la juste valeur marchande à la date de l'événement — l'avantage a déjà été imposé sur votre T4. Voyez le montant du T4 et le PBR que l'ARC attend à l'Annexe 3, et combien de double imposition vous évitez en le faisant correctement. Rien n'est téléversé ici; tout reste sur cette page.

Votre événement

Qu'est-ce qui s'est passé?

Date d'acquittement

UAR acquittées

Juste valeur marchande / action à la date d'acquittement

Devise du prix de l'action

Ce que cela signifie au moment des impôts

Revenu d'emploi (T4)

$4,000.00

Votre PBR (prix de base)

$4,000.00

PBR par action : $40.00. La valeur totale d'acquittement est un revenu d'emploi sur votre T4 — et exactement ce montant devient votre prix de base.

Le piège de la double imposition : si vous déclarez un PBR de 0 $ à la vente, vous paierez l'impôt sur les gains en capital sur $4,000.00 déjà imposé comme revenu d'emploi. Les feuillets T5008 des courtiers indiquent souvent le mauvais montant pour les actions d'employeur — utilisez toujours la JMV à la date de l'événement.

Quel est mon PBR pour des UAR acquittées au Canada?

La juste valeur marchande des actions à la date d'acquittement. Ce montant complet est imposé comme revenu d'emploi sur votre T4 l'année d'acquittement, et le même montant devient votre prix de base rajusté. Si vous déclarez un PBR de 0 $ à la vente, vous payez l'impôt deux fois sur le même argent.

Comment un rabais PAEE est-il imposé au Canada?

Le rabais (juste valeur marchande moins ce que vous avez payé) est un avantage d'emploi imposé sur votre T4 l'année d'achat — ce n'est jamais un gain en capital. Votre PBR est la juste valeur marchande complète à la date d'achat : le montant payé plus le rabais déjà imposé.

La déduction de 50 % sur les options d'achat d'actions modifie-t-elle mon PBR?

Non. La déduction du paragraphe 110(1)(d) réduit le montant imposable de l'avantage lié aux options sur votre déclaration, mais votre prix de base rajusté reste à la juste valeur marchande complète à la date d'exercice. La déduction et le PBR sont calculés indépendamment.

Pourquoi mon T5008 affiche-t-il le mauvais coût pour les actions de l'employeur?

Les courtiers déclarent souvent le prix d'exercice, le prix PAEE rabattu, ou rien du tout dans la case coût, parce qu'ils ne savent pas que votre avantage d'emploi a déjà été imposé. La case coût du T5008 n'est pas faisant foi — vous devez déclarer le bon PBR (juste valeur marchande à la date de l'événement) à l'Annexe 3.

Mes actions sont en USD — quel taux de change utiliser?

Convertissez la juste valeur marchande au taux de la Banque du Canada à la date de l'événement (acquittement, achat ou exercice) — pas au taux du jour de la vente. Les produits de disposition sont convertis au taux de la date de vente, ce qui fait du mouvement de devise lui-même un gain ou une perte en capital.

Information éducative, pas un avis fiscal. Vérifiez toujours avec votre T4 et confirmez la déclaration avec un comptable qualifié.

Maîtrisez votre rémunération en actions, automatiquement, chaque année

Sched3 enregistre chaque acquittement, achat et exercice au bon prix de base à la JMV, les regroupe avec vos lots ordinaires, et reporte le bon PBR à votre Annexe 3 — avec détection des pertes apparentes et rapprochement T5008.

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Calculatrice PBR complète Distributions fantômes de FNB

Ne constitue pas un conseil fiscal ou juridique. Confirmez toujours vos déclarations de gains en capital avec un comptable qualifié. · Fait avec amour au Canada 🇨🇦