Reconstruisez votre prix de base rajusté à partir d'années d'achats par régime de réinvestissement des dividendes (RRD). Entrez chaque réinvestissement pour trouver votre vrai PBR et éviter de trop payer l'impôt sur les gains en capital.
Entrez chaque réinvestissement de dividendes. Le montant du dividende est le total des dividendes en espèces réinvestis en nouvelles actions. Le prix par action est celui auquel le RRD a acheté (habituellement le cours de clôture à la date du dividende ou un léger rabais).
Chaque fois qu'un dividende est réinvesti par un RRD, vous achetez des actions supplémentaires. Chaque achat a un coût — le prix du marché à la date du dividende. Ce coût est ajouté à votre prix de base rajusté (PBR), réduisant votre gain en capital lorsque vous vendez éventuellement.
Beaucoup d'investisseurs oublient cela après des années de RRD et ne déclarent que leur achat original comme PBR. Cela surestime considérablement le gain en capital et entraîne le paiement de centaines, voire de milliers de dollars d'impôt de plus que légalement requis.
Cet outil vous aide à reconstruire le PBR en entrant chaque réinvestissement RRD. Le total cumulatif en bas est votre vrai prix de base. Vous pouvez vérifier le résultat en comparant le nombre d'actions calculé à votre relevé de courtier — s'ils correspondent, votre reconstruction du PBR est complète.
Chaque réinvestissement RRD est un achat. Chaque fois qu'un dividende est réinvesti, vous acquérez des actions supplémentaires au prix du marché — cela augmente votre PBR total. Si vous vendez sans tenir compte du RRD, vous déclarez un PBR bien inférieur à la réalité, entraînant un gain en capital plus élevé et plus d'impôt que ce que vous devez réellement.
Cela dépend de la durée de détention et du rendement en dividendes. Un investissement de 10 000 $ dans une action à 4 % de rendement sur 15 ans accumule environ 8 000 $ de PBR RRD. À un taux d'inclusion de 50 % et un taux marginal de 40 %, cela représente 1 600 $ d'impôt inutile. Pour des positions plus grandes ou des rendements plus élevés, le coût est proportionnellement plus grand.
Consultez l'historique des transactions ou des dividendes de votre courtier — la plupart conservent les dossiers en ligne pendant 7 ans et plus. Vous pouvez aussi vérifier d'anciens feuillets fiscaux (T3/T5) qui montrent les montants de dividendes, ou contacter votre courtier/agent de transfert pour les dossiers historiques. Certaines sociétés (comme les services publics) ont des agents de transfert qui conservent l'historique RRD complet.
La plupart des régimes RRD utilisent le prix moyen pondéré en volume (VMP) à la date de paiement du dividende. Certains offrent un rabais (généralement 1 à 5 %). Le relevé de transaction de votre courtier devrait montrer le prix exact par action pour chaque réinvestissement. Si indisponible, le prix de clôture à la date de paiement est une estimation raisonnable.
Un fractionnement d'actions change le nombre d'actions mais pas le PBR total. Après un fractionnement 2 pour 1, vous avez deux fois plus d'actions à la moitié du PBR par action. Le PBR total reste le même. Assurez-vous de tenir compte des fractions lors de la saisie de votre quantité d'achat original — entrez le nombre avant fractionnement si vous saisissez des données RRD d'avant la fraction.